Page 61 - 捷運工程叢書 精進版 － 16 臺北捷運工程品質管理實務

第二章 品質管理發展

作成書面紀錄建檔備查。」，為避免上述作業疊床架屋並考量會計人力安排，局

會計室對所屬工程處實施內部審核之監督作業，納入內控查核時一併辦理。
( 三 ) 對所屬工程處內部控制查核作業，原則每年安排 1 次（需要時得不定期查核），

並採聯合或個別查核。局對所屬工程處內控查核實施方式，原採「內控查核小組」
聯合查核作業，甚至與「品質稽查小組」合併作業，惟自 100 年起採個別安排時
程辦理。每年 7 月～ 9 月邀集各查核小組成員單位召開內部控制查核會議，討論

內控查核計畫與時程事宜，各查核小組成員依據會議結果，自行安排查核計畫與
時程及函知各受查工程處。
( 四 ) 考量查核小組單位人力及時程安排無法一致，故彈性選擇個別查核作業方式進行，

其實真正重點在於整合對所屬工程處監督及內控查核作業，如前述會計室整合對
所屬工程處內控查核及內控審核監督作業；及其他各查核單位之「監督考核」與
「內控查核」之整合等（詳圖 2-3-4 品質稽查、內控查核與監督考核示意圖）。

品質稽查 內控查核 監督考核

圖 2-3-4 品質稽查、內控查核與監督考核示意圖

2.3.3.4 E 化管理

一、 稽查之意義在經由查證、討論、建議等動作，來減低彼此之對立，形成對管理之共識，

簡言之，稽查可視為管理溝通的過程，從查驗項目訂定、時程安排、通知、稽前會議、
查核、稽後會議，到報告填寫、缺失追蹤列管、統計分析等作業，不斷溝通及回饋相關
改善措施。然藉由 E 化將稽查流程自動化，並非省略面對面溝通的機會，而是強化溝通

的作業平臺，以減少過程中的人為疏失、提升缺失追蹤列管的效率、節省資料分析耗費
之時間，進而回饋正確客觀之管理資訊，提供管理各階層借鏡及決策參考。

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