Page 54 - 捷運工程叢書 精進版 － 16 臺北捷運工程品質管理實務
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臺北市政府捷運工程局
理等行政支援流程，係屬全面品質管理，其管理制度由專責部門（品保處）統籌建立並
執行稽查及查驗作業；內部控制亦為一種管理過程，組織內每位成員皆有內控的責任，
且藉由內控查核作業，預防及矯正內部弊端或相關缺失，因此，「品質管理」、「內部
控制」兩者之整合成為重要課題。
二、 本局原由會計室主責「內部控制」業務，於 96 年起改由品保處主辦後，內部控制業務
融入全面品質管理。每年度各業務單位依其所負責工作項目，均須設定當年預算執行
率、工程進度或材料合格率等可量測之量化數據，以作為各單位管控及努力目標。107
年 6 月組改，品保處併入工務管理處，現有重要工作如下：
( 一 ) 內部控制制度（文件）檢討修訂
標準作業程序書為內部控制制度（文件）主要項目，由於程序書項目繁多，
須整併及簡化以減少文件管理負荷，並將程序書管理 E 化以提升管理效率。
( 二 ) 內控查核與品質稽查整合分工
內控查核以自主檢查及聯合（或個別）查核為原則，品質稽查則由專責部門
（工務管理處）執行，藉由調整品質稽查頻率、整合對所屬工程處監督及內控查
核作業、E 化管理等以提升作業效率並發揮持續改善之成效。
2.3.2 內部控制制度（文件）檢討修訂
2.3.2.1 內部控制制度（文件）架構
一、 本局依「臺北市政府實施內部控制制度作業原則」（中華民國 107 年 6 月 22 日府授主
會決字第 1076003063 號函訂定）規定，及參酌中央風險評估相關作法以精進內部控制
制度作業方式之要求，爰予修訂「內部控制制度」，文件架構如下：
( 一 ) 前言。
( 二 ) 組織職掌。
( 三 ) 組織（督導）系統圖。
( 四 ) 分層負責明細表（甲、乙表）。
( 五 ) 風險管理。
1. 風險評估（辨識／分析／評量）與處置。
2. 風險管理檢核。
3. 風險管理改進。
( 六 ) 主要業務項目與作業流程圖及說明。
1.QSOP 內控文件增修數量統計表。
2. 品質管理系統程序書 QSOP 目錄。
二、 前述各項皆已顯現於品質管理系統相關文件，並就風險評估結果屬中高風險等級者納入
年度內控查核重點，以精進與持續改善內控制度。
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