Page 53 - 捷運工程叢書 精進版 － 16 臺北捷運工程品質管理實務

第二章 品質管理發展

第三節 內部控制與 ISO9001 之整合運作

本局多年來推動「品質管理」，於各項作業過程中，遵循法令規章、品質管理系統程序

書（QSOP）、作業手冊、技術標準與規範等，以符合ISO9001：2008品質管理系統規範之要求；
所謂「內部控制」，簡言之是一種管理過程，藉以確保相關法令規章遵循、作業具效率與效

果、預訂目標合理達成等，故「品質管理」、「內部控制」兩者不謀而合，亦即本局內部控
制制度建立於既有之品質管理系統（制度）之中。

2.3.1 品質管理與內部控制

2.3.1.1 臺北捷運工程品質管理

臺北捷運工程於 80 年起引進 ISO9000 系統品質管理標準，並依據 ISO9001 標準及系統
性稽查結果探討捷運工程品質管理制度，強調於規劃、設計、採購、施工、施工監造與工務

管理等階段期間，執行各項管制措施，以獲得一安全可靠之捷運系統。為掌握整體品質保證
運作成效，同時要求參與捷運建設之細部設計顧問及施工廠商亦須提送品質計畫、相關作業
程序或分項施工計畫等。設計階段各項工作成果透過定期審查會議及相關定期及不定期工作

會議，不斷審視、定義與解決因設計或設計界面所衍生之相關問題；施工階段透過工程處之
品質管理，並確實要求施工廠商落實品質計畫以確保工程品質；品質管理的最終目標是以完
善的品質管理制度，使捷運工程建設計畫在有效率及有效果下，確實達到提供安全、便捷、

舒適與美觀的運輸目標。

2.3.1.2 內部控制
一、 早期「內部控制」係指一種管理過程，由管理階層設計，並由董事會或相當之決策單位

核准，藉以合理確保達成可靠之財務報告，有效率及有效果之營運，相關法令之遵循等
目標。「內部審核」指經由收支之控制、現金及其他財物處理程序之審核、會計事務之

處理及工作績效之查核，以協助各機關發揮內部控制之功能，主要之目的在保護機關財
務之合法運行，協助相關人員免於背負財務責任，亦可透過其協助，使業務在適法中順
利推動，產生積極面之功能，故「內部控制」與「內部審核」結合的結果，使得內控之

範圍侷限於會計或財務之控制面向，相關作業多由會計部門主責辦理。
二、 由過去針對會計、財務（物）、工作等之內部控制，消極的防弊功能轉變為積極的發揮

興利及制度管理的功能，且內控作業為組織內每位成員的責任，內部控制制度的範圍包
含全面組織運作之各項作業。

2.3.1.3 內部控制與品質管理之整合
一、 臺北捷運工程品質管理顯現其核心流程為規劃、設計、採購、施工、施工監造與工務管

理等各階段作業過程，另包含稽查、督導考核流程及會計、人事、秘書、資產及財務管

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