Page 188 - 捷運工程叢書 精進版 － 16 臺北捷運工程品質管理實務

臺北市政府捷運工程局

每年度局本部各單位辦理自主檢查時，各單位依其自訂之「內部控制實施情形查核表」，

於查核期限內完成單位自主查核作業，並藉此檢視內控制度持續有效並落實執行，相關之自
主檢查缺失，於本局應用系統「品質管理系統／內控查核作業」控管，直至改善完畢為止。

各工程處內控查核又可細分成兩部分，其一為各工處自主檢查，其主要目的在於對工程
處查核前，工程處先行對內控查核之範圍自行檢查，相關缺失可先行改善，以利後續局對工
程處查核之進行。另一為局對各工程處查核，其查核進行方式為由局成立查核小組，成員由

工務管理處（原品保處）、秘書室、資財室、人事室、政風室及會計室，共計 6 單位組成，
工務管理處（原品保處）負責工程採購業務部分，秘書室負責財物／勞務採購業務部分，資
財室負責出納／財務管理、財產管理業務部分，人事室負責人事業務部分，政風室負責政風

業務部分，會計室負責會計業務部分。
100 年以前，局對工程處查核，採各工程處內控查核併各工程處品質稽查之方式辦理，
於一定作業期間，同時完成內控查核及品質稽查作業，較不易影響工程處日常作業，惟內控

查核小組需配合品質稽查之時程辦理，時間上較不具彈性。100 年以後，局對工程處內控查
核方式，採由查核小組個別訪查方式進行，查核小組成員可自行決定查核工程處之日期，時

間上極具彈性，且能擇各工程處業務量較不繁重之期間進行查核，以不影響各工程處之任務
為主。本局並於97年開始使用「品質管理系統／內控查核作業」，內控相關文件及缺失列管，
均可透過此線上系統有效管控。

為期本局各項業務能有效並制度化推行，本局各單位均依權責制定各項程序書，惟本局
與工程處行政部門仍保留重複或相似之程序書。 工務管理處（原品保處）遂於 100 年 1 月

20 日第 23 次全面品質管理會報，奉局長指示請主秘召集討論與研擬整併方式，使各工程處
之程序書文件大幅減量並回歸局頒作業流程。整合並簡併之結果，本局暨所屬各工程處行政
部門程序書，可達各項作業一致標準及效能，並有效減量各工程處程序書數量，以減輕文件
維護負擔。以 100 年度內部控制制度為例，北／東／南／中／機工處整併前分別為 111 ／ 91

／ 124 ／ 112 ／ 103 項，總計 541 項程序書（含技術類及行政類），整併後工程處大幅減量
385 項，僅保留 156 項程序書，文件減幅約為 71.2%，明顯降低工程處負荷。

自 101 年起，本局配合本府規定，遂於內部控制制度中納入風險管理概念，除持續檢討
檢討分層負責明細表（甲／乙表）及實務狀況（如：101 年度本局新增程序書計 1 項、修訂
進版計 64 項、廢止計 2 項）……等外，並於 101 年內部控制文件中增設風險管理章節。配

合本府 107 年 6 月 22 日訂定「臺北市政府實施內部控制制度作業原則」及本局 107 年組織
修編，再檢討相關 QSOP 及修訂內部控制制度文件。有關風險管理之查核，除原於每年品質

管理系統內部稽查項目外，另 108 年起於內部控制查核作業中增加有關風險評估結果之「內
部控制自行評估表」及「內部控制實施情形查核表」等作業，如圖 3-4-3 內控查核作業概
況（96 ～ 109 年）。

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